Можно ли принять к расходам по налогу на прибыль валютную дебиторскую задолженность, срок давности которой истек?
Добрый день! Висит валютная дебиторская задолженность (ДЗ) с 2017 года(мы продали товар, но оплату не получили). Вовремя не списали по истечении срока, хочу сейчас списать ее декабрем 2022 г. пока отчетность еще не сдана. Подскажите, пожалуйста, могу ли я эту задолженность принять к расходам в налоговом учете? Сделаю Акт инвентаризации на конец 2022, Справку о списании ДЗ и Приказ на списание ДЗ в НУ. Достаточно ли будет этих оснований?(с контрагентом есть контракт и декларация на товары, актов сверки подписанных нет.) Подскажите,пожалуйста.
Comments
-
Добрый день!
Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел. -
Юлия Радская, добрый день. ООО на Общей системе налогообложения.
-
Добрый день!Цитата: Висит валютная дебиторская задолженность (ДЗ) с 2017 года(мы продали товар, но оплату не получили).Это был экспорт? И банк Вас до сих пор не оштрафовал за невозвращение выручки в Россию?
Или это был не экспорт, контрагент российский и оплата в рублях по курсу? -
Александр Погребс, здравствуйте! Не оштрафовал, банк о данной сделке не оповещали, т.к. сумма сделки не большая.
Решила, что не буду принимать данную задолженность к НУ, спишу только по БУ. -
Добрый день!Цитата: Не оштрафовал, банк о данной сделке не оповещали, т.к. сумма сделки не большая.Банк об этом оповестит таможня, куда Вы должны были отправить справку об экспортной операции.
И налоговики, когда увидят всё при проверке.
Успехов!
