Как ИП уменьшить налог при УСН на сумму страховых взносов, перечисленных на ЕНС?
Добрый день.
Или всё очень просто или всё очень сложно, подскажите, пожалуйста.
Допустим, я на ИП УСН доходы зарабатываю 100 000 в месяц, значит за 1-й квартрал налог составит 18 000 р. Раньше чтобы не заплатить и фиксированные взносы и эти 6%, надо было перечислить, например, в 1-м квартале эти 18 000 на страховые или медицинские взносы до 25 марта. А если этого не делать, то в итоге за год надо будет заплатить 1 200 000*6% + 900 000*1% + 45 842. Правильно ли я понял, что с 2023 года такого нет и достаточно только 31 декабря положить на ЕНС 6% (и в марте 1%) и подать декларацию?
Меня сбивают с толку формулировки, например, "исчисленные налоги". Я подам декларацию только в 2024-м, значит какой исчисленный налог у меня будет за 1-й квартал 2023-го, 6% от того, что напишу в декларации?
А также, например, зачем приведён пример "Уплаченная сумма в квартале При зачете / Без зачета"
Как уменьшить УСН на фиксированные взносы в 2023 году
если всё так просто? Или всё-таки последние 5 842 рубля без зачёта там потеряли, потому что заплатили их в 4-м квартале, а зачлись вместо налогов они только в 2024-м? Не потеряется ли у меня так 45842 р., если я всё заплачу 31 декабря? Под "заплачу" я подразумеваю перечисление на ЕНС без подачи всяких уведомлений.
Спасибо
Или всё очень просто или всё очень сложно, подскажите, пожалуйста.
Допустим, я на ИП УСН доходы зарабатываю 100 000 в месяц, значит за 1-й квартрал налог составит 18 000 р. Раньше чтобы не заплатить и фиксированные взносы и эти 6%, надо было перечислить, например, в 1-м квартале эти 18 000 на страховые или медицинские взносы до 25 марта. А если этого не делать, то в итоге за год надо будет заплатить 1 200 000*6% + 900 000*1% + 45 842. Правильно ли я понял, что с 2023 года такого нет и достаточно только 31 декабря положить на ЕНС 6% (и в марте 1%) и подать декларацию?
Меня сбивают с толку формулировки, например, "исчисленные налоги". Я подам декларацию только в 2024-м, значит какой исчисленный налог у меня будет за 1-й квартал 2023-го, 6% от того, что напишу в декларации?
А также, например, зачем приведён пример "Уплаченная сумма в квартале При зачете / Без зачета"
Как уменьшить УСН на фиксированные взносы в 2023 году
если всё так просто? Или всё-таки последние 5 842 рубля без зачёта там потеряли, потому что заплатили их в 4-м квартале, а зачлись вместо налогов они только в 2024-м? Не потеряется ли у меня так 45842 р., если я всё заплачу 31 декабря? Под "заплачу" я подразумеваю перечисление на ЕНС без подачи всяких уведомлений.
Спасибо
Comments
-
Добрый день.Цитата: Правильно ли я понял, что с 2023 года такого нет и достаточно только 31 декабря положить на ЕНС 6% (и в марте 1%) и подать декларацию?Нет, неправильно поняли.
Теперь единый налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате в том налоговом периоде, за который вы уплачиваете налог (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Взнос, подлежащий уплате в налогом периоде это взнос дата уплаты которого приходится на этот налоговый период. На налоговый период 2023 года приходится взнос, который надо заплатить 31.12 (фикс) и взнос, который надо было заплатить 1.07 (1% за 2022 год).
Для того, чтобы уменьшить налог, взнос платить даже не надо, надо, чтобы срок его уплаты попадал на налоговый период.
Если ваш налог за 1 квартал 18 000, а взнос, который вам нужно заплатить за год, 45 842, то авансовый платеж вы можете уменьшить на все 100%, то есть на 18 000 рублей, а взносы при этом заплатить 31.12.2023 или даже 9.01.2024 г.Цитата: Меня сбивают с толку формулировки, например, "исчисленные налоги".Что не так с формулировкой? -
Хорошо... То есть с одной стороны, один налоговый период - это 1-й квартал, и за него я должен заплатить 18000, а фиксированных взносов 0 (нет обязанности платить их по частям) и можно было бы вычесть взносы по итогам 1-го квартала. А с другой стороны, потом это всё попадёт в налоговый период "2023-й год" и можно будет вычесть по итогу?
"Исчисленные налоги", по моему мнению, означают только, что они как-то посчитаны. А как они посчитаны? Я обязан заплатить 18000 до 28 апреля 2023? Но если я их положу на ЕНС, то налоговая не будет знать, что я должен заплатить именно 18000 и не возьмёт нисколько, правильно? -
Цитата: "Исчисленные налоги", по моему мнению, означают только, что они как-то посчитаны.п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ - Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со статьей 430 настоящего Кодекса.
Скажите мне, пожалуйста, сколько раз в этой норме встречается слово "исчисленные"? Ни одного раза.
Почему вы снова пытаетесь мне объяснить что по вашему в этой норме означает это слово, если его там нет?
Ну давайте обсудим диаметр лунного кратера в связи с уменьшением вашего налога... Это будет выглядеть примерно также - ни исчисленный взнос, ни диаметр кратера к уменьшению вашего налога никакого отношения не имеют.
А теперь снова задайте ваш вопрос, убрав оттуда все, что касается исчисления взносов. Учитывая, что сумма взносов определена НК и исчислять их вообще не нужно.
