Как бухгалтерском учете отразить ошибочно зачисленные денежные средства на лицевой счет сотовой связи?

Comments

• Цитата: Коллеги, добрый день.Нужна Ваша помощь, может быть кто-то сталкивался с нечто подобным.На организацию оформлен договор с мобильным оператором на предоставление услуг сотовой связи.Кто-то ошибочно зачислил на наш лицевой счет деньги (скорее всего какой-то физик ошибочно оплатил 200 руб.) Позвонила сотовому оператору, они говорят, что сделать ничего не могут, раз деньги зачислены нам и физик не обратился за возвратом (это было в сентябре 2016г.), то они ничего сделать не могут. Как мне быть?Могу ли я оформить эти деньги как Д-т 60 К-т 76.2?Нужно ли составлять какой-то акт (если да, то с какой формулировкой?)В противном случае у меня не сойдутся расчеты с сотовым оператором на эту сумму...Заранее признательна за совет...

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день.
  

  Цитата: Могу ли я оформить эти деньги как Д-т 60 К-т 76.2? Вопрос удалён модератором. В противном случае у меня не сойдутся расчеты с сотовым оператором на эту сумму...

  Согласно акта сверки оформляете проводку
  Дт 60/оператор связи Кт 91.01
• Цитата: Дт 60/оператор связи Кт 91.01

  Забыла сообщить - мы НКО, и 91 счет, мне кажется, будет  не совсем корректен
• А разве НКО применяют иной план счетов чем коммерческие предприятия? или ведут бух. учет не в соответствии с Законом 402-ФЗ и ПБУ? 
  Согласно ст. 32 Закона №7-ФЗ БУ в НКО ведется в порядке, установленном законодательством РФ, т.е. согласно следующих нормативных документов:
  1. Закон  N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";
  2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (приказ Минфина от  29 июля 1998 г. N 34н);
  - План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению (Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н;
  3. ПБУ ;
  4. прочими нормативными документами по бухгалтерскому учету.
  Согласно ПБУ 10/99 излишки выявленные в результате инвентаризации ( в вашем случае это акт сверки) являются внереализационными доходами и отражаются на сч. 91.01.
• Спасибо